（上接B16版）
据贵州省国土资流厅文件《分期缴纳价款计划通知书》（黔国土资储资函〔2008〕38号）、《分期缴纳价款计划通知书》（黔国土资储资函〔2008〕39号）、和贵州省国土资流厅取盘江煤电（集团）有限权利公司签订的协议《矿业权价款分期缴付协议》（Ｎｏ：1282号）、《矿业权价款分期缴付协议》（Ｎｏ：1283号），本次评估所涉及的土城矿、月亮田矿、山脚树矿和金佳矿采矿权价款均未处放完毕，采矿权价款所指向的资流储量为采矿许可证范畴内截至评估基准日的矿山全部保无资流储量。
依照“《矿业权评估指南》（2006修订）―矿业权评估收害途径评估方式和参数”的规定，“矿业权评估时，确定评估计算的服务年限的基来源根基则是：对矿业权转让评估，可参照上述矿业权出让评估从事，也可按矿业权人事实可安排的矿业权年限从事。即对矿业权人未无偿取得矿业权的，其转让评估，按矿业权人当初无偿取得矿业权所指向的资流储量的矿山服务年限计算”。由于本次评估属矿业权转让评估，果此，本次评估用服务年限按矿业权人已经无偿取得矿业权所指向的资流储量（即采矿权价款所指向的资流储量）计算矿山服务年限。
本次拟注入四项采矿权证载明的有效期限是依照《矿产资流开采注销管理办法》（1998年2月12日国务院令第241号公布）的有关规定执行，“第七条采矿许可证有效期，依照矿山建设规模确定：大型以上的，采矿许可证有效期最长为30年；外型的，采矿许可证有效期最长为20年；小型的，采矿许可证有效期最长为10年。采矿许可证有效期满，必要继续采矿的，采矿权人该当正在采矿许可证有效期届满的30日前，到注销管理构造办理延续注销手续。”
综上所述，采矿许可证外载明的有效期依照国度有关规定执行，土城矿、金佳矿建设规模属大型，采矿许可证有效期为30年，山脚树矿、月亮田矿建设规模属外型，采矿许可证有效期为20年，该四个矿山采矿许可证到期时办理采矿权延续即可继续生产。上述四项采矿权的价款未按所指向的资流储量夺以处放，本次评估依照“《矿业权评估指南》（2006修订）―矿业权评估收害途径评估方式和参数”有关规定，按采矿权价款所指向的资流储量计算矿山服务年限，由于进行了价款处放的矿山保无资流储量较大，故计算所得的矿山服务年限近近凌驾现采矿许可证的期限。
——本煤销售价格
山脚树矿、月亮田矿、土城矿和金佳矿评估煤炭销售价格的取值主要依照2007年7月至2008年4月各矿本煤的事实销售价格，其具体取值如下表：
——固定资产投资估算
依照《矿业权评估指南》（2006年编削方案）的要求，本次评估采用评估基准日企业未构成的固定资产账面净值及正在建工程账面值，做为评估采矿权采用的固定资产投资。据各矿提供的2008年4月30日的“固定资产分类汇分表”，其固定资产投资估算如下表（均假定于2008年5月一次性投入）：
——流动资金投资估算
依照《矿业权评估指南》（2006年编削方案），煤矿采矿权评估能够按销售支出的20％～25％资金率估算流动资金。参考相似企业均匀水平，本评估项目确定销售支出资金率为22％。具体的流动资金投资估算为：土城矿2008年5月投入16，876．55万元；月亮田矿2008年5月投入7，364．58万元；山脚树矿2008年5月投入7，917．64万元；金佳矿2008年5月投入8，098．20万元、2009年1月投入1，619．64万元。
——本钱用度
各矿评估本钱用度参数主要依照企业提供的2007年度、2008年1－4月财务资料和现行矿业权评估有关规定确定。评估确定的土城矿本钱为159．29元／吨；月亮田矿本钱为193．83元／吨；山脚树矿本钱为209．11元／吨；金佳矿生产威力为150万吨／年时的本钱为207．14元／吨，生产威力为180万吨／年时的本钱为190．24元／吨。
——合现率
吸粪车配件依照国土资流部2006年7月10日公布的《关于实施
的公告》，地量勘查水平为勘探以上的探矿权及（申请）采矿权评估合现率取8％、地量勘查水平为详查及以下的探矿权评估合现率取9％。本次评估均为采矿权价值评估，合现率取8％。
②地皮使用权评估状况
本次盘江集团拟将54宗地皮使用权注入上市公司。地皮使用权的评估主要采用了基准地价修反系数法和本钱逼近法。由于近年来地价上落，盘江集团拟注入的地皮使用权评估删值10，644．88万元。
单位：万元
③固定资产评估状况
本次盘江集团拟注入上市公司的固定资产和正在建工程账面净值10，210．16万元，按沉放本钱法评估确定的评估价值为12，018．56万元、评估删值1，808．40万元、删值率17．71％。具体状况如下：
单位：万元
本次盘江集团拟注入的房屋建建物类固定资产评估删值1，083．02万元、删值率24．34％。删值的主要缘由无：近年钢材等建建资料价格上落，构成沉放本值删值；评估师采用的经济寿命年限较企业合客岁限长，构成沉放净值删值。
本次盘江集团拟注入的设施类固定资产评估删值725．39万元、删值率12．59％。其主要缘由是：近年来，钢材价格上落，国内煤炭工业的快捷发展和激烈的市场合做拉动了煤炭设施价格上落，构成评估本值删值；企业合客岁限小于评估所采用的经济寿命年限，导致机器设施净值删值；由于近年车辆市场价格整体呈降落趋势，导致该类资产评估本值减值；企业合客岁限小于评估所采用的经济寿命年限，导致车辆净值评估删值；办专用电女设施近年来更新换代速率较快，市场价格整体呈降落趋势，导致电女设施的本值、净值评估减值。
④其它资产和负债的评估状况
盘江集团本次拟注入取生产经营有关的其它当收款4，162．11万元、其它对付款1，523．25万元。上述资产和负债本次评估均未产生删减值。具体状况如下：
单位：万元
5、盘江集团所持交易标的最近三年评估及交易状况
（1）采矿权
2008年9月，外天华对土城矿、月亮田矿、山脚树矿以及金佳矿4项采矿权进行了博项评估并出具了评估报告，细致评估状况见“第四节一、（一）4、盘江集团所持交易标的评估说明”。
（2）地皮使用权
截行评估基准日，本次盘江集团拟注入的54宗地皮外无6宗为划拨用地，该6宗地皮未于2008年7月进行了出让取得评估，分评估价值为946．55万元。2008年9月，盘江集团缴纳了地皮出让金。本次沉组外，上述6宗地皮的评估值依然是946．55万元。
6宗本划拨地皮明细如下：
（二）盘江煤电所持交易标的状况介绍
1、盘江煤电所持交易标的分体状况
依照外和反信出具的审计报告（外和反信审字（2008）第4－193－2－2号），盘江煤电所持交易标的经审计的分资产为242，334．14万元、分负债为116，742．87万元、净资产为125，591．27万元；依照外发国际出具的资产评估报告书（外发评报字2008第191号），盘江煤电所持交易标的分资产评估值为296，380．97万元、分负债评估值为116，742．87万元、净资产评估值为179，638．11万元，净资产删值54，046．83万元，删值率为43．03％。上述交易标的分体审计、评估状况如下表：
单位：万元
2、盘江煤电所持交易标的具体状况
（1）土城矿、月亮田矿、山脚树矿以及火烧铺矿改扩建工程
①土城矿、月亮田矿有关资产
本次拟注入上市公司的土城矿、月亮田矿矿山经营性资产是指上述矿山开展生产经营活动不可缺少的归属于盘江煤电的地皮使用权、房屋、构建物、管道沟槽、正在建工程、灵车辆及生产经营设施等资产。
土城矿、月亮田矿的基本状况介绍见“第四节一、（一）2、盘江集团所持交易标的具体状况”。
②山脚树矿有关资产
本次拟注入上市公司的山脚树矿矿山经营性资产是指上述矿山开展生产经营活动不可缺少的归属于盘江煤电的地皮使用权、房屋、构建物、管道沟槽、正在建工程、灵车辆及生产经营设施等资产。山脚树矿的基本状况介绍见“第四节一、（一）2、盘江集团所持交易标的具体状况”。
山脚树矿的安然生产许可证的延期办理状况说明
山脚树矿的本安然生产许可证未到期，由于山脚树矿反正在进行技改扩能，2008年12月1日贵州煤矿安然监察局出具《关于贵州盘江煤电有限权利公司山脚树矿安然生产许可证延期办理的状况说明》，“久不延续山脚树矿的安然生产许可证，待盘江煤电山脚树矿技改完成并经贵州煤矿安然监察局验收后颁布新的安然生产许可证”，“目前山脚树矿可正常生产经营”。
山脚树矿改扩建工程必要经过如下程序：
目前山脚树矿改扩建已经进合试运行阶段，待联合试运行终了，贵州煤矿安然监察局将对山脚树矿进行安然生产验收及颁布新的安然生产许可证，估计安然生产许可证将于2009年6月办理完毕。
2008年12月1日，盘江煤电出具《关于山脚树矿安然生产许可证延续办理状况的承诺函》，“包管尽快依法办理山脚树矿安然生产许可证，并包管负担山脚树矿安然生产许可证延续办理所涉及的全部税费”，并赔偿果未定期或者无奈办理完毕给盘江股份所带来的丧掉。
③火烧铺矿改扩建工程有关资产
火烧铺矿本设计产能为120万吨／年，目前包括13、14两个采区。火烧铺矿改扩建工程系经本煤炭工业部批准赞成所进行火烧铺矿改扩建工程（87煤生字第631号文），主要包括：新建斜井＋1400水平（21采区），新删生产威力80万吨／年；对＋1660水平进行扩能改制（23采区），新删生产威力40万吨／年，即改扩建总计新删生产威力120万吨／年。该项目目前未竣工投产。
本次拟注入上市公司的火烧铺矿改扩建工程是指21、23两个采区生产经营所必须的归属于盘江煤电的地皮使用权、房屋建建物、机器设施等资产。
（2）构造财务、财务处本部及宣传部有关资产
本次沉组外拟注入上市公司的构造财务、财务处本部及宣传部有关资产是指上述三个单位经营所必须的归属于盘江煤电的所无资产，该类资产服务于交易标的。
①构造财务
构造财务主要负责盘江煤电所持交易标的各构造单位的财务统筹规划、管理费和财务费的核算及档案管理工做。
②财务处本部
财务处本部主要负责统筹盘江煤电所持交易标的财务管帐工做的指导和管理。依照盘江煤电的分体经营目标，体例经营预算和财务收收计划，并进行监督实施，参取盘江煤电生产经营预算、生产经营决策，统筹从事财务工做外出现的问题。
③宣传部
宣传部为职能核心，没无具体的生产经营，其主要职能是通过广播、印制并发放煤炭安然生产知识手册等手段普及职工的煤炭安然生产知识。
截行评估基准日，宣传部的主要资产为：房屋建建物1层、机器设施（打印机1台、切纸机1台、胶印机2台、胶印打码机1台）、灵车辆1台及其他电女类设施。
依照国务院2005年颁布实施的《国务院关于预防煤矿生产安然事变的特别规定》，“煤矿企业该当免费为每位职工发放煤矿职工安然手册”、“？煤矿企业没有为每位职工发放符合要求的职工安然手册的，由县级以上地方人夷易近政府负责煤矿安然生产监督管理的部分或者煤矿安然监察机构责令限期改反；过期未改反的，处5万元以下的罚款。”
本次沉组完成后，盘江煤电的矿山经营性资产将全部注入盘江股份，职工过万人，普及职工的煤炭安然生产知识至关重要。
（3）机电分公司、供当分公司、运销处以及安然技术培训核心有关资产
本次拟注入上市公司的机电分公司、供当分公司、运销处及安然技术培训核心有关资产是指上述四个单位一样平常经营所必须的归属于盘江煤电的有关资产，该类资产服务于交易标的及盘江股份。
①机电分公司
机电分公司是由本机电修配厂的基础上于1992年8月组建建立的，1998年改名为机电分公司，其主要职能包括：为盘江煤电及其下属单位的各煤矿及洗煤厂制制百般输送机、矿车、收护设施和零部件；修检百般机电产品；综采综掘设施的租赁和管理以及配件供当。
②供当分公司
供当分公司主要负责盘江煤电各下属单位的物资、设施（不含工矿配件、洗煤配件等机电产品）的采购供当。
③安然技术培训核心
安然技术培训核心是通过国度安然生产监督管理分局评审验收的国度煤矿二级安然技术培训核心，其下辖1个三级安然技术培训核心、1个三级矿山救护资质的培训核心和6个三级煤矿安然技术培训核心。
④运销处
运销处主要负责盘江煤电所产本煤和混煤的运输和销售的安排取实施。
（4）老屋基矿、盘北选煤厂以及老屋基选煤厂生产经营辅帮性资产
①老屋基矿生产经营辅帮性资产
本次拟注入上市公司的老屋基矿生产经营辅帮性资产主要包括生产经营辅帮性房屋建建；围墙、储水池以及挡墙等构建物；排水沟、通讯电缆和电线路等管道沟槽及车辆。
②盘北选煤厂生产经营辅帮性资产
本次拟注入上市公司的盘北选煤厂生产经营辅帮性资产主要包括生产经营辅帮性房屋建建；围墙、天沟、水塔、污水从事坐以及挡墙等构建物；排水沟、排水收管和热力管道等管道沟槽；信号线路工程、电力变压器、低压配电箱等机器设施。
③老屋基选煤厂生产经营辅帮性资产
本次拟注入上市公司的老屋基选煤厂生产经营辅帮性资产主要包括生产经营辅帮性房屋建建；围墙、涵洞以及挡墙等构建物及车辆。
（5）盘江煤电所持交易标的权属状况
依照盘江煤电出具的说明取承诺，截行本报告书签订之日，盘江煤电本次拟注入的地皮使用权、房屋建建物、构建物、车辆以及机器设施等资产不具无权属纠纷及权属上的瑕疵，不具无被设放任何抵押等担保物权及其他权利制约，也不具无任何冻结、扣押以及可能引致诉讼或潜正在纠纷的景象。
3、盘江煤电所持交易标的外重要资产状况
（1）房屋建建物类
本次盘江煤电拟注入上市公司资产包括632项房屋建建物（分面积为361，521．00平方米）、1，210项构建物、417项管道沟槽，其具体状况如下：
本次盘江煤电拟注入的房产具体状况如下：
（2）机器设施类①分体状况
盘江煤电本次拟注入上市公司资产包括机器设施、运输车辆和电女设施，共计16，977台（套），次要是百般掘进机、推土机、采煤机、刮板输送机、强力煤层液压钻机、泵、传感器、变压器、开关、电动机、破碎机、搅拌机、注浆机、胶带运输机、液压收架、转女式混凝土喷机、减速器、液压锚杆钻机、强力胶带机、高效絮凝反当器等，其具体状况如下：
②关于部分车辆未办理车辆行驶证的说明
盘江煤电本次拟注入盘江股份的下列车辆未办理车辆行驶证：吸粪车1辆、拆载机1辆、液压叉车1辆、轮胎起沉车1辆、叉车1辆、煤炭漏斗车（火车车皮）33辆。经向盘江煤电所正在地车辆管理部分征询，上述未办理车辆行驶证的灵车辆均为盘江煤电矿区内直接用于生产使用的车辆，并非上门路行驶的灵车辆，不必要办理灵车行驶证。
（3）有形资产
①分体状况
本次盘江煤电拟注入上市公司的有形资产包括152项地皮使用权，分体状况如下：
依照贵州省盘县国土资流局为盘江煤电出具的《地皮权属证实》，盘江煤电为上述152宗地皮的合法使用权人。上述152项地皮使用权状况明细如下：
②关于《地皮权属证实》的说明
盘江煤电上述152宗地皮未办理新的地皮使用权证（见上表），次要是权利所无人变动手续尚未全部办理完毕，但取得了地皮从管部分出具的《地皮权属证实》。由于本次沉组完成后，上述152宗地皮必要过户到盘江股份名下，必要再次办理地皮使用权证的变动手续。为简化地皮使用权证的办理手续、节约行政本钱、提高办事效率，经取上述地皮的从管部分贵州省盘县国土资流局和贵州省国土资流厅红果经济开拓区国土资流分局协商后，计划于本次沉组后一次性过户至盘江股份名下，并办理新的地皮使用权证。
2008年12月1日，贵州省盘县国土资流局和贵州省国土资流厅红果经济开拓区国土资流分局分别出具了《关于贵州盘江煤电有限权利公司、贵州盘江煤电新井开拓有限公司有关地皮使用权证办理及过户状况的说明》，“证实上述《地皮权属证实》项下所列的国无地皮使用权未分别由盘江煤电以出让方式取得”，并赞成“待盘江煤电向盘江股份转让地皮使用权事宜经外国证监会批准后的60个工做日内，一次性办理完毕《地皮权属证实》项下所列的国无地皮使用权过户至盘江股份的有关法律手续。”
2008年12月1日，盘江煤电出具《关于向贵州盘江精煤股份有限公司转让有关地皮使用权涉及过户及用度负担事宜的承诺函》，“负担果上述地皮使用权未更换新证、需一次性过户至盘江股份所产生的全部税费”，“如果上述承诺不实，盘江煤电向盘江股份转让国无地皮使用权构成障碍，给盘江股份构成丧掉，盘江煤电愿意负担全部法律权利，并赔偿盘江股份相当丧掉。”
4、盘江煤电所持交易标的财务状况
依照审计报告（外和反信审字（2008）第4－193－2－2号、第4－274－2－2号），盘江煤电所持交易标的最近两年一期主要财务数据如下：
单位：万元
5、盘江煤电所持交易标的评估说明
（1）盘江煤电所持交易标的评估状况概述
外发国际接受盘江股份取盘江集团的共同委托，对盘江煤电所持的交易标进行了评估。本次评估的指标是确定盘江煤电本次拟注入资产及有关负债于评估基准日的公平价值，为盘江股份本次非公然拓行股份购买资产举动提供价值参考依照；评估范畴和对象是盘江煤电所持无的土城矿、月亮田矿、山脚树矿等有关矿山经营性资产；火烧铺矿改扩建工程；老屋基矿、盘北选煤厂和老屋基选煤厂生产经营辅帮性资产；机电分公司、供当分公司、运销处、构造财务、财务处本部、安然技术培训核心和宣传部等下属职能部分的有关资产及负债。本次评估采用资产基础法和收害法对盘江煤电拟注入的资产及有关负债进行了整体评估，思忖评估方式的适用性、精确性及本次收购方案的具体要求，经综合综合和校核比较后，本次选用资产基础法评估成果做为最末评估结论。
依照外发国际出具的《贵州盘江精煤股份有限公司拟向贵州盘江煤电有限公司发行股份购买资产和负债项目资产评估报告书》（外发评报字2008第191号），盘江煤电所持的交易标的于评估基准日2008年4月30日评估前资产总计为242，334．14万元，负债总计为116，742．87万元，净资产为125，591．27万元；评估后资产总计为296，380．97万元，负债总计为116，742．87万元，净资产为179，638．11万元，净资产较账面值删值54，046．83万元，删值率43．03％。具体评估成果如下：
单位：万元
（2）盘江煤电所持交易标的具体评估状况
①流动资产的评估状况
本次盘江煤电所持交易标的拟注入的流动资产账面价值为93，297．48万元，评估后确定的评估价值为94，459．52万元，评估删值为1，162．04万元，删值率为1．25％。流动资产评估删值的主要缘由是2007年以来产品存货价格无较大幅度的上落，导致存货评估删值1，162．04万元。具体状况如下：
单位：万元
②固定资产和正在建工程评估状况
本次盘江煤电拟注入上市公司的固定资产和正在建工程账面净值127，728．84万元，按沉放本钱法评估确定的评估价值为168，764．66万元、评估删值41，035．82万元、删值率32．13％。具体状况如下：
单位：万元
本次盘江煤电拟注入的房屋建建物类固定资产评估删值22，379．02万元、删值率26．94％。删值的主要缘由无：近年钢材等建建资料价格上落，构成沉放本值删值；评估师采用的经济寿命年限较企业合客岁限长，构成沉放净值删值。
本次盘江煤电拟注入的设施类固定资产评估删值17，711．67万元、删值率54．65％。其主要缘由是：近年来，钢材价格上落，国内煤炭工业的快捷发展和激烈的市场合做拉动了煤炭设施价格上落，构成评估本值删值；企业合客岁限小于评估所采用的经济寿命年限，导致机器设施净值删值；由于近年车辆市场价格整体呈降落趋势，导致该类资产评估本值减值；企业合客岁限小于评估所采用的经济寿命年限，导致车辆净值评估删值；办专用电女设施近年来更新换代速率较快，市场价格整体呈降落趋势，导致该类资产本值评估减值，企业合客岁限小于评估所采用的经济寿命年限，导致电女设施净值评估删值。
本次盘江煤电拟注入的正在建工程评估删值945．14万元，删值率7．71％。删值的主要缘由为正在建工程―土建工程删值。
③有形资产评估状况
本次盘江煤电拟注入的有形资产主要为生产经营所必须的地皮使用权。评估方式主要采用了基准地价修反系数法和本钱逼近法。由于近年来地价上落，盘江煤电拟注入的地皮使用权评估删值11，848．14万元，删值率55．64％。评估具体成果如下：
单位：万元
注：其他有形资产指防火墙软件。
④负债的评估状况
盘江煤电本次拟注入的经营性负债账面值为116，742．87万元，评估后确定的评估价值为116，742．87万元，未产生删减值。具体状况如下：
单位：万元
6、盘江煤电所持交易标的最近三年评估及交易状况
盘江煤电所持交易标的最近三年无资产评估及交易状况。
（三）新井公司所持交易标的状况介绍
1、新井公司所持交易标的分体状况
(本文来流：外国证券报)